神腦官網-內部稽核

內部稽核 / Internal Auditing

神腦國際企業股份有限公司

集團稽核室隸屬神腦公司的董事會,負責公司內部之各項內控控制之運作及年度循環查核工作計劃。本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果,若有特殊狀況時,亦會即時向獨立董事報告。本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。
本公司訂有《公司治理實務守則》並於公司官網投資人專區作業程序中揭露,其中第3條規定「內部稽核人員之任免、考評、薪酬,經簽報董事長核定。」;第28條規定「內部稽核主管之任免,應經審計委員會同意,並提董事會決議。」

稽核室部門組織圖與工作職掌

  • 組織圖與工作職掌

稽核室之工作內容

依據年度查核之結果、缺失及評估各循環別主要作業流程之風險度後,並再與相關職責主管確認後,再擬定次年之年度作業項目之查核工作計劃:
  • 公司營運作業之查核

    (定期/年,需含子公司)

    • -法令規章遵循事項
    • -取得或處分資產處理準則
    • -對子公司之監督與管理
    • -關係人交易之管理
    • -資通安全檢查及個資法遵循作業
    • -董事會議事運作之管理
    • -薪資報酬委員會運作之管理
    • -審委會議事運作之管理
    • -重大營運循環:

    1.銷售及收款循環

    2.採購及付款循環

    3.財務報導循環

    4.薪工循環

    5.融資循環

    6.投資循環

    7.存貨循環

    8.資訊循環

    9.個資法遵循查核

     

    其他作業之管理

    • -從事衍生性金融商品處理準則(每月)
    • -背書保證作業準則(每季)
    • -資金貸與他人作業準則(每季)
    • -印鑑使用管理
    • -票據領用管理
    • -預算管理
    • -負債承諾及或有事項管理
    • -財務及非財務資訊管理
  • 公司內部控制制度自行評估覆核作業(一次/年)
  • 子公司稽核管理之相關稽核作業,併同母公司稽核計劃執行(含各大循環,專案,內控自評/年)
  • 專案計劃之參與及查核